송금방식(Remittance)
송금방식 결제는 수출입계약 당사자들 간의 상호 신뢰에 따라 수출입대금을 지급하고 영수하는 방식이다. 대금 지급 및 영수시점에 따라 사전송금방식과 사후송금방식으로 구분할 수 있다.
사전송금
| 구분 | 장점 | 단점 |
|---|---|---|
| 수출기업 | 신용장/무신용장 거래대비 수수료 부담↓ 수입상의 물품 미결제위험 無 |
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| 수입기업 | 신용장/무신용장 거래대비 수수료 부담↓ | 물품수령 전 결제 물품을 이전 받지 못하는 위험 有 |
| 거래은행 | 물품대금에 대한 결제책임 無 | 신용장/무신용장 거래대비 은행수익↓ 은행수익은 당/타발송금정리수수료 |
사후송금
| 구분 | 장점 | 단점 |
|---|---|---|
| 수출기업 | 신용장/무신용장 거래대비 수수료 부담↓ | 수입상의 물품 미결제위험 有 수출기업에 가장 불리한 결제방식 |
| 수입기업 | 신용장/무신용장 거래대비 수수료 부담↓ 물품 수령 후 결제 계약이행여부 확인 가능 |
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| 거래은행 | 물품대금에 대한 결제책임 無 | 신용장/무신용장 거래대비 은행수익↓ |
물품인도결제방식(COD: Cash on Delivery)
수출기업이 물품을 선적하고 물품과 관련한 선적서류를 수입지에 소재하는 수출기업의 지사 또는 해외지사 등에게 선적서류를 송부하고 물품이 수입지에 도착하면 수입기업이 물품의 품질 등을 검사하여 계약조건을 충족하면 수입대금의 결제와 함께 물품을 수령하는 방식이다. 귀금속 등의 물품을 항공기로 운송할 때 주로 사용하는 결제방식이다.
서류인도결제방식(CAD: Cash against Documents)
수출기업이 물품을 선적하고 물품과 관련한 선적서류를 수출지에 소재하는 수입기업의 지사 또는 대리인에게 선적서류를 제시하여 수입기업이 결제와 함께 제시된 선적서류를 수령하는 조건이다.
국제적으로 사후송금방식을 OA(Open Account)라고 한다.
추심방식(Collection)
무신용장방식으로 수출기업이 물품을 선적한 후에 환어음(필수는 아님)과 물품 관련 선적서류를 수출기업의 거래은행(추심의뢰은행)과 수입기업의 거래은행(추심은행)을 통하여 수입기업에 수출대금을 추심하는 방식이다. 추심방식은 지급인도방식인 D/P(Documents against Payment)방식과 인수인도방식인 D/A(Documents against Acceptance)방식이 있다.
지급인도방식(D/P)
| 구분 | 장점 | 단점 |
|---|---|---|
| 수출기업 | 신용장 거래대비 수수료 부담↓ 대금미결제시 추심은행은 선적서류 인도X 송금거래에 비해 거래의 안정성↑ |
송금방식에 비해 수수료 부담↑ 은행의 지급확약이 無 선적후 수출금융을 지원받기 難 |
| 수입기업 | 신용장 거래대비 수수료 부담↓ 은행이 선적서류를 관리/교부 송금방식에 비해 거래의 안정성↑ |
송금방식에 비해 수수료 부담↑ |
| 거래은행 | 물품대금에 대한 결제책임 無 송금거래에 비해 은행수익↑ |
신용장 거래대비 은행수익↓ |
인수인도방식(D/A)
| 구분 | 장점 | 단점 |
|---|---|---|
| 수출기업 | 신용장 거래대비 수수료 부담↓ 송금거래에 비해 거래의 안정성↑ 환어음법에 따라 보호받을 수 있음 |
송금방식에 비해 수수료 부담↑ 은행의 지급확약이 無 선적후 수출금융을 지원받기 難 |
| 수입기업 | 신용장 거래대비 수수료 부담↓ 은행이 선적서류를 관리/교부 송금방식에 비해 거래의 안정성↑ |
송금방식에 비해 수수료 부담↑ |
| 거래은행 | 물품대금에 대한 결제책임 無 송금거래에 비해 은행수익↑ |
신용장 거래대비 은행수익↓ |
추심거래의 당사자
추심의뢰인(Principal)
거래은행에 수출대금의 추심을 의뢰하는 당사자로 수출기업이다.
추심의뢰은행(Remitting Bank)
수출기업으로부터 추심을 의뢰받은 은행이다.
추심은행(Collecting Bank)
추심의뢰은행으로부터 최초로 선적서류를 수취하는 수입지의 은행이다.
제시은행(Presenting Bank)
수입기업에게 선적서류를 제시하는 은행이다. 추심은행이 수입기업의 거래은행이면 추심은행이 제시은행이 된다.
지급인(Drawee)
추심지시서에 따라 환어음의 제시를 받게 되는 자로 수입기업이다.
신용장방식(Letter of Credit/Documentary Credit/Credit)
수출입거래에 있어 신용도가 우수한 제3자인 은행이 물품대금의 지급을 확약하는 방식으로, 신용장을 발행한 개설은행이 수익자가 하자 없는 제시를 하는 경우에만 지급의무가 있는 보증이다.
신용장방식(L/C)
| 구분 | 장점 | 단점 |
|---|---|---|
| 수출기업 | 수출품목에 대한 대금회수 확실 | 다른 방식에 비해 수수료 부담↑ 일치하는 제시를 못하면 개설은행의 결제확약 보장이 難 |
| 수입기업 | 선적기간 명시를 통해 물품도착시기 통제 (기한부신용장) 수입물품의 판매대금으로 수입대금 결제가능 |
다른 방식에 비해 수수료 부담↑ 수출기업의 계약 미이행시에도 결제대금 상환해야 하는 위험 有 |
| 수출기업거래은행 | 개설은행의 결제확약 有 수출기업에 수출금융 제공 가능 다른 결제방식에 비해 수수료 수익↑ |
개설은행 파산시 수출금융 금액 상환이 難 |
| 수입기업거래은행 | 다른 결제방식에 비해 수수료 수익↑ | 서류심사를 소홀히 하는 경우 책임부담 |